Налог на профессиональный доход: самозанятые в 2021 году

Налог на профессиональный доход

Приветствую вас, дорогие друзья! В этой статье будем разбираться с налогом на самозанятых граждан в 2021 году. Как оформить самозанятость, нужно ли получать патент, что выгоднее: ИП или самозанятость, как правильно рассчитать налог, как и куда оплачивать. Вопросов много, давайте за дело!

Налог для самозанятых: понимание что это такое?

С 1 января 2019 года у нас в России появился совершенно новый налоговый режим – налог на профессиональный доход, НПД, если кратко. В сообществе предпринимателей и малого бизнес его стали называть как “налог для самозанятых”.

Этот налог предназначен для граждан, которые уже давно работают по своей профессии, но никак и нигде не оформлены официальным образом, берут деньги наличными, налоги не платят и на самом деле серьезно переживают по поводу своего шаткого положения. Быть на нелегалом и сером рынке без открытости – уж точно ничего хорошего от этой затеи не жди.

Между тем, эти люди – не какие-нибудь воротилы теневого бизнеса, подпольные кланы и мафия. Это обычные добропорядочные граждане с самыми обыкновенными профессиями: няни, репетиторы, маляры, рукодельницы, большинство фрилансеры – копирайтеры, программисты, веб-дизайнеры, сммщики, таргетологи, маркетологи и т.д.

Главный плюс нового закона в том, что теперь все эти профессионалы могут полностью легализоваться и стать полноправными участниками деловых отношений, свободно получать деньги на банковский счет, работать официально не скрываясь от властей, не прятаться и не дрожать. Я вот лично считаю – это лучший закон за последние 10 лет, который будет принят в среде предпринимательской деятельности в микробизнесе.

Очень надеюсь, что теперь самозанятым можно будет подключать платежные системы к своим сайтам и получать заработанные деньги на свой счет в банке.

Очень удобно: клиент зашел на ваш ресурс или сайт, ознакомился с ценой продукции, созвонился и согласовал детали, оформил заказ и оплатил через Яндекс.Кассу любым удобным способом.

Обе стороны сделки защищены. Исполнитель получил аванс за работу, а клиент – официальное подтверждение оплаты от платежной системы и электронный чек своего заказа.

Это гораздо лучше, чем отправлять деньги неведомо кому, кого вы нашли в интернете, и всё что вы знаете о человеке – это странный ник Zahar Prodal  и 16-ти значный номер карты куда переводить деньги.

Короче, я обеими руками “ЗА” новый закон. Вокруг него много мифов и слухов, а всё потому, что граждане у нас предпочитают собирать сплетни в соцсетях, вместо того чтобы потратить 15 минут и ознакомиться с первоисточником.

Надеюсь, что вы, мой дорогой читатель, точно не из таких, так что вот вам ссылка на официальный текст документа федерального закона 422-ФЗ: http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/0001201811270056

Если сейчас читать некогда – сохраните статью в закладках, потом, как будет время, обязательно изучите. А я пока пройдусь по основным понятиям и формулировкам закона, постараюсь изложить их простыми словами и коротко для вашего блага.

Кто такие самозанятые граждане

Это маленькие предприниматели, которые работают сами на себя, без наемных работников. Сами нашли  клиента, сами оказали услугу, привлекли покупателя и сами деньги получили.

Те, кто работает на работе за зарплату, под этот закон не подпадают. Если у вас есть трудовой договор, за вас налоги платит работодатель.

Раньше для всех предприимчивых граждан существовали только 2 формы ведения бизнеса: индивидуальный предприниматель или юрлицо (ООО, например).

Любой человек, который делал что-то на продажу 2 раза и более, по уму должен был зарегистрировать ИП или открыть компанию.

Даже если это была разработка логотипа за 500 рублей или озвучивание текста голосом в аудиоформате по 100 рублей.

создание логотипа для сайта или блога

Сложно назвать это бизнесом, но правила для всех одинаковые. Для многих людей  изготовление авторских украшений ручной работы или подработка в интернете на удаленке является хорошим подспорьем в семейном бюджете.

Только вот законы нарушать не хочется, а регистрироваться как ИП – это целая история и ещё та головная боль.

Я бы, наверное, тоже крепко задумался бы о целесообразности регистрации ИП, если бы за месяц выполнил 10 по озвучке или созданию лого. Когда осваиваешь новое дело, обычно так и бывает.  Кажется, работы ещё как-то не совсем получаются креативными и предлагать их покупателям как полноценную услугу совсем неловко.

Да и как искать покупателей тоже большая проблема? Бизнес нелегальный, налоги не платятся, ИНН-ОГРН отсутствуют, нормальную рекламу в интернете не дашь. Так и глохнет новое увлечение, толком не начавшись. Хобби – дорогое удовольствие и абсолютно не для всех желающих.

Так вот. Теперь появилась новая форма предпринимательской деятельности: профессиональный доход.

Если вы освоили новое ремесло или профессию, работаете в одиночку, сами оказываете услуги, сами производите свои товары, ничего не перепродаете, то вы – самозанятый гражданин и можете применять новую систему налогообложения.

Оформиться самозанятым гражданином вам поможет эта статья.

Примеры профессий, для которых подходит новый режим:

  • копирайтинг;
  • создание сайтов;
  • продвижение аккаунтов в соцсетях;
  • выпечка тортов на продажу;
  • ногтевой сервис на дому;
  • пошив одежды на заказ;
  • фотография;
  • оформление свадеб;
  • валяние, прядение, вязание;
  • разработка логотипов и дизайна;
  • маркетинг и реклама;
  • видеомонтаж и озвучка текста

Всего не перечислишь, самозанятость – настоящее раздолье для активных и предприимчивых.

Сколько придется платить

Ставка налога – 4 %, если вы оказываете услуги физическим лицам; 6 % – если ваши клиенты: юрлица и ИП.

Если вы предприниматель всеядный, т.е. среди ваших клиентов есть и физики, и юрики – это не проблема. Просто налог от каждого источника будет начисляться отдельно и по разным ставкам.

Кому нельзя перейти на самозанятость

  1. Есть территориальное ограничение, которое действовало до середины 2020 года в четырех регионах: Москва, Московская область, Калужская область, Татарстан. Теперь такого ограничения нет в законе и распространено по всей стране.
  2. Нельзя иметь наемных работников. Трудитесь сами.
  3. Нельзя заниматься некоторыми видами деятельности. То есть, вы можете ими заниматься, но в этом случае вы не будете считаться самозанятым. Например, если дело вашей жизни – добыча и продажа полезных ископаемых, то увы, самозанятым вам не стать.
  4. Максимальный доход в год не должен превышать 2,4 миллиона рублей. Если вы заработали больше, их никто не отнимет, не переживайте. Просто вам придется перейти на другую систему налогообложения.

Нужен ли патент на самозанятость

Нет, патент не нужен. Переход на новый режим налогообложения максимально прост: нужно установить на свой мобильный телефон приложение “Мой налог” и зарегистрироваться.

Для регистрации нужны 3 вещи:

  1. Заявление;
  2. Паспортные данные;
  3. Фотография.

Можно зарегистрироваться также через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой или пройти регистрацию в банке. Там можно обойтись без фотографии, достаточно заполнить свои данные.

Налоговая всё проверит и пришлет вам уведомление, что вы теперь применяете спецрежим “Налог на профессиональный доход” по ставке 4% или 6 %. Обратите внимание: слова “самозанятый” в этом уведомлении не будет, “самозанятость” – это народное творчество, сленг среди наших граждан и бизнес сообщества.

Самозанятость и ИП: в чем отличие

ИПшники на упрощенке тоже платят 6 % от выручки, если они выбрали объектом налогообложения доходы. Главное отличие самозанятых от ИП в том, что самозанятым разрешено не платить страховые взносы. Взносы для ИП на медицинское и пенсионное страхование в 2021 году составляют, как минимум 40 874 рублей.

Для бизнеса по разработке к примеру сайтов на заказ это может оказаться серьезной налоговой нагрузкой. Поэтому веб-программист и не регистрировался раньше как ИП: не факт, что отобьются налоги.

У самозанятых обязательных страховых взносов нет. Не хотите – не платите. Никто не заставляет. Вот тут-то и началась народная паника и сплетни в соцсетях. “У самозанятых не будет пенсии”, “Самозанятых не будут лечить в больницах” и прочие переживания.

Давайте по справедливости. Если вы принципиально не хотите платить взносы в пенсионный фонд, то придется самостоятельно позаботиться о своей пенсии: сделать накопления на старость или участвовать в добровольном страховании. Добровольное пенсионное страхование в 2021 году составляет  33 770 рублей 88 копеек. Пенсионные взносы для ИП немного меньше: 32 448 рублей.

Посчитайте сами: откладывая ежегодно такую сумму и пользуясь безрисковыми инвестиционными инструментами, сколько денег вы накопите за 20-30 лет? На мой взгляд – маловато. Хотите жить безбедно в старости, надо мыслить стратегически и предпринимать правильные действия заранее. Самозанятость – это налоговый режим для предприимчивых людей, он подходит не всем. Хотите социальной защищенности – работайте на наемной работе.

Впрочем, самозанятым положена социальная пенсия, правда на 5 лет позже, чем остальным, и бесплатное медицинское обслуживание на общих основаниях. Примерно 40 % от вашего налога идут в фонд медицинского страхования. Так что, государственные поликлиники и больницы вы финансируете наравне с остальными налогоплательщиками. Всё честно.

Куда идут налоги от самозанятых

В местный бюджет. Федеральный бюджет ничего не получает. Если вы фанат своего города, возможно, это будет греть ваше сердце. Все ваши налоги идут в городскую казну.

Примерно 40 % от платежей самозанятых идет в фонд медицинского страхования, чтобы обеспечить бесплатное медицинское обслуживание.

Какие отчеты сдают самозанятые

Да никаких отчетов. Деклараций по итогам года для самозанятых нет. Ура!

Нужны ли онлайн кассы

Ответ отрицательный. Не нужны. Самозанятые принимают платежи без онлайн касс.

Чеки покупателям будет формировать приложение “Мой налог”. Чек можно будет переслать покупателю по электронной почте или распечатать на принтере.

Чек нужен не только для налогообложения. Если исполнитель работает недобросовестно, не выдерживает сроки, чек для покупателя – это подтверждение заключенной сделки. Статус самозанятого не означает, что можно брать у людей деньги и пинать балду.

Как рассчитать и заплатить налог

Вам ничего не нужно делать. За вас всё посчитают.

Приложение “Мой налог” автоматически учитывает профессиональные доходы, отдельно от физических лиц и отдельно – от юрлиц. Потом рассчитывает налог по ставке 4 % и 6 % соответственно. По итогам каждого месяца для вас формируется сумма налога к уплате. Её нужно внести до 25 числа следующего месяца. Реквизиты налоговой искать не надо, вы получите полностью заполненную платежку.

Самые ленивые могут заключить с банком соглашение об автоматическом списании налоговых платежей. Тогда можно вообще ни о чем не беспокоиться. Только не забывайте зарабатывать деньги, занимаясь любимым делом.

Кому будет полезен новый режим налогообложения

  • Начинающим предпринимателям, кто пока только пробует себя в новом деле, и не вышел на нормальный уровень дохода или даже на самоокупаемость. Начать бизнес теперь просто, можно позволить себе немного рискнуть.
  • Мастерам, ремесленникам, творческим людям всех профессий. Пока ваше любимое дело приносит вам доход не превышающий 2,4 миллиона в год, можете оставаться на этой системе, платить в казну символические деньги и открыто продавать ваши работы не опасаясь “наездов”.
  • Фрилансерам, удаленщикам, профессионалам, которые зарабатывают в интернете. Опять же, пока вы работаете в одиночку, пока не открыли собственное агентство или веб-студию и не вышли на доход 2,4 миллиона в год, спецрежим НПД – идеальное решение.
  • Ответственным, самостоятельным и свободолюбивым людям. Думаю, опять будет востребована тема финансовой грамотности и инвестирования. Нам всем придется больше опираться на свои сильные стороны, ставить и достигать цели, планировать свое время и учиться строить свою жизнь стратегически.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я строитель и вдохновитель этого блога.
Рассказываю о способах заработка в интернете, блоггерстве, как продвигать и раскрутить ваш ресурс, арбитраже трафика, рекламе, финансах и инвестициях, партнерских программах и маркетинге. Присоединяйтесь будет полезно и интересно!

Оцените автора
Блог Черевач Александра portal-online.ru
Добавить комментарий